증여세 절세 방법

 

 

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최근 부동산관련 세금이 높아지면서 증여에 대한 관심이 굉장히 높아졌습니다. 증여의 경우, 미리 계획만 잘 해놓는다면 많은 금액을 절세할 수 있습니다. 그래서 증여에 대한 부분은 미리 공부하고 계획해서 불필요한 세금내는일 없도록 해야겠죠?

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그럼 증여세에 대해서 함께 알아보도록 할게요!

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증여세란?

증여세란 타인(증여자)으로부터 재산을 증여받은 경우에 그 재산을 증여받은 자(수증자)가 부담 하는 세금을 말합니다.

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증여란 그 행위 또는 거래의 명칭·형식·목적 등과 관계없이 직접 또는 간접적인 방법으로 타인에게 무상으로 유형·무형의 재산 또는 이익을 이전(현저히 낮은 대가를 받고 이전하는 경우를 포함)하거나 타인의 재산 가치를 증가시키는 것을 말하며，유증과 사인증여는 제외합니다.

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즉, 타인에게 무상으로 무언가 받았을때 받은사람이 국가에 납부해야하는 세금을 말합니다.

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① 납세의무자

타인으로부터 재산을 무상으로 받은 수증자(개인 또는 비영리법인)는 그 재산에 대한 증여세를 신고·납부하여야 합니다.

수증자가 영리법인인 경우에는 영리법인이 증여받은 재산은 법인세 과세대상에 포함되므로 그 영리법인에게 증여세를 부과하지 않습니다

(거주자인 경우) 국내외에 있는 모든 증여재산에 대해 수증자가 납부할 의무가 있습니다. 다만, 당사자가 특수관계인이 아닌 경우로서 그 증여재산에 대해 외국 법령으로 증여세（실질적 유사 조세 포함)가 부과 또는 세액 면제되는 경우 증여세 납부의무가 면제됨(국제조세조정에 관한 법률 제35조）

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(비거주자인 경우) 국내에 있는 모든 증여재산은 수증자가 납부할 의무가 있으며, 거주자로부터 증여받은 국외에 있는 모든 증여재산은 증여자가 납부할 의무가 있습니다.

② 증여세 신고기한(3개월 이내)

증여한 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내 관할지역 세무서에 제출하거나 온라인으로 신청합니다.(11월 2일에 증여받았다면, 11월말부터~2월 말일까지 납부)

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증여세는 자동차세나 재산세와 다르게, 특정한 달에 신고해야하는 신고기간이 정해진 것이 아닌, 증여세를 받은 날짜부터 기산하는 신고기한이 정해져 있습니다.

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③ 신고하지 않았을때 불이익

증여세 신고기한까지 증여세를 신고하지 않거나 과소신고하는 경우에는 세액공제 혜택을 적용받을 수 없을 뿐만 아니라 가산세를 추가로 부담하게 됩니다.

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④ 증여세율

증여세 기본세율입니다. 1억이하~30억 초과까지 세율 차이가 굉장히 많이나는데요. 국가에서 증여해주는 것도 아닌데, 조금 많이 납부해야하네요. 하지만, 미리 계획을 세우고 증여한다면 부담을 많이 덜 수 있습니다. 그 이유는 바로 증여제산 공제한도 때문입니다.

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⑤ 증여재산공제 한도

가족간 증여해줬을 경우, 10년을 기준으로 일정금액 공제해주는 것입니다. 배우자가 공제한도가 가장크고, 그다음은 직계존속, 직계비속 그리고 기타친족 순으로 공제한도 정해져 있어요.

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증여자별이 아니라 증여를 받은자(수증자)를 기준으로 해당 증여일 전 10년 이내에 공제받은 금액과 해당 증여가액에서 공제받은 금액(10년간 누적 공제금액) 입니다.

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예를들어 배우자에게 10년 동안 6억원의 재산을 증여할 경우 증여세를 모두 공제받기 때문에 10년이라는 기간을 잘 활용해서 계획적으로 증여를 하면됩니다.

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⑥ 3개월 이내 신고하면 3% 공제

증여를 받은 날의 말일부터 3개월 이내 신고하면 3% 공제해 준다는 것입니다. 신고기한이 3개월 이내인데, 3개월 이내 신고하면 3%공제라니... 즉 기한내에 신고하면 모두 3% 공제해 준다는 것입니다.

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증여세 신고방법

증여세를 신고하는 방법은 ①세무서에 방문하는 방법과 ②전자신고방법(홈텍스) 두가지가 있습니다. 두가지 방법 중에서 편한 방법으로 신고하시면 될 것 같아요.

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① 세무서 방문신고

증여세 신고서는 신고서 제출일 현재의 수증자의 주소지를 관할하는 세무서에 제출해야 합니다.

다만, 수증자가 비거주자이거나 수증자의 주소 및 거소가 분명하지 아니한 경우 및 명의신탁재산의 증여의제의 경우에는 증여자의 주소지를 관할하는 세무서에 제출해야 합니다.

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② 전자신고방법(홈텍스)

홈택스(www.hometax.go.kr)를 통해 증여세 전자신고를 할 수 있습니다.

증여세 신고가 가능한 신고유형은 기본세율 적용 증여재산과 특례세율 적용 증여재산 증여세 신고서가 있으며, 확정신고 뿐만 아니라 기한후 신고 및 수정신고도 전자신고가 가능합니다.

세무대리인의 신고 편의를 위해 세무회계 관련 프로그램 등을 사용하여 신고서를 작성하고 전자신고가 가능한 파일형식으로 변환하여 전송하는 「파일변환 신고」를 제공하고 있습니다.

 

증여세 한눈에 보기

 

-출처: 독한 남자의 투자여행 Blog

https://m.blog.naver.com/PostView.naver?blogId=taeho0210&logNo=222605962752&navType=by